Данъци за начинаещи: Как да разберем ДДС, корпоративния данък и осигуровките без сложни термини
Въведение
Когато стартирате или управлявате бизнес, едно от първите предизвикателства е да разберете как работят данъците. Счетоводителят ви може да се грижи за тях, но като управител трябва да знаете поне основните неща – иначе рискувате да попаднете в капана на неочаквани разходи, глоби или пропуснати възможности за данъчни облекчения. В тази статия ще обясним най-важните данъци, които фирмите плащат в България, без сложни термини.
1. Данък върху добавената стойност (ДДС) – Как работи?
Какво е ДДС?
Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е косвен данък, който се начислява върху стоки и услуги. Обичайният процент в България е 20%, но има и намалени ставки (9% за хотелиерски услуги, книги и ресторанти).
Как работи?
Ако сте регистрирани по ДДС, добавяте 20% към цената на вашите стоки/услуги. Тези пари не са ваши – вие ги събирате за държавата. В края на месеца или тримесечието (при възстановяване) изчислявате разликата между:
- Начислен ДДС (събран от клиенти)
- ДДС за възстановяване (платен на доставчици)
Плащате разликата на НАП или, ако сте платили повече ДДС, може да поискате възстановяване.
Чести грешки
- Пропускане на задължителната регистрация по ДДС при оборот над 166 000 лв. за 12 месеца
- Неправилно осчетоводяване на фактури – води до глоби
- Закъснение с подаването на ДДС декларация (до 14-то число на месеца)
2. Корпоративен данък – колко плащате върху печалбата?
Какво е корпоративен данък?
Това е данъкът върху печалбата на фирмата – в България той е 10% върху облагаемата печалба.
Как се изчислява?
- Приходи – Всички постъпления от продажби
- Разходи – Всички разходи, свързани с бизнеса
- Облагаема печалба = Приходи – Разходи
- Корпоративен данък = 10% от облагаемата печалба
Важно да знаете
- Дори ако фирмата няма печалба, трябва да подаде годишна декларация
- Данъкът се плаща до 30 юни на следващата година
- Има разходи, които не се признават за данъчни цели (например лични разходи, луксозни покупки)
Чести грешки
- Неправилно осчетоводени разходи – води до по-голям данък
- Пропускане на авансовите вноски за фирми с високи приходи
3. Осигуровки – как влияят на фирмата и служителите?
Защо се плащат осигуровки?
Осигуровките са задължителни и се използват за пенсии, здравеопазване, болнични и др.
Какво плаща работодателят и какво – служителят?
Пример за заплата от 1000 лв.:
- Работодател: Около 19.62% (допълнителни разходи за фирмата)
- Служител: Около 13.78% (удържат се от заплатата)
При нетна заплата от 1000 лв. фирмата реално плаща около 1 320 лв.
Осигуровки за управители
Ако сте управител, осигуровките зависят от това дали се осигурявате като:
- Собственик на ЕООД – Можете да се осигурявате като самоосигуряващо се лице
- Управител по договор – Осигуровките са като на служител
Чести грешки
- Неправилно изчислени осигуровки – може да доведе до ревизия
- Неосигуряване на управителя – води до санкции
Полезни линкове
- Корпоративен данък – НАП
- Осигуряване на управител на фирма
- Видове данъци – Министерство на финансите
Заключение
Данъците не са толкова сложни, ако разбирате основните им принципи. Ето най-важното:
- ДДС не е ваш – вие го събирате и предавате на държавата
- Корпоративният данък е 10% върху печалбата
- Осигуровките са задължителни – ако не ги плащате, може да получите глоби
Ако разбирате тези основи, ще вземате по-добри бизнес решения, ще намалите риска от грешки и ще имате по-добра комуникация със счетоводителя си.
Нуждаете се от повече информация? Консултирайте се със счетоводител, за да сте сигурни, че спазвате всички законови изисквания!
